Ομαδικό Συνταξιοδοτικό – Πως να έχετε χρήματα για πάντα χωρίς να εργάζεστε για πάντα!

Το Ομαδικό Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, μετά την εφαρμογή του (ν. 4172/2 013, περ. ι, παρ. 1, άρθρο 14) έγινε από τις πιο έξυπνες οικονομοτεχνικές κινήσεις, για την εξασφάλιση των συνταξιοδοτικών παροχών των εργαζομένων, αφού υποστηρίζει πρακτικά, όλους τους εργαζόμενους, καθώς είναι ένα πρόγραμμα ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης (Tax Shelter), δίνοντας ισχυρό κίνητρο σε εργοδότες και εργαζόμενους, ώστε για να υπάρχει σε κάθε επιχείρηση.

Το βασικό πλεονέκτημα του προγράμματος, ανεξαρτήτως της Ασφαλιστικής Εταιρίας και του επενδυτικού σχήματος που θα επιλεγεί, είναι η Εσωτερική Αξία (Intrinsic Value) του Ομαδικού Συνταξιοδοτικού.
Εσωτερική Αξία, είναι η πραγματική αξία μιας εταιρίας ή ενός χρεογράφου η οποία μπορεί να είναι διαφορετική, από την αγοραία αξία.
Στη προκειμένη περίπτωση, η φορολογία επιτρέπει και τη μείωση της φορολογίας του μισθού, διότι μειώνεται η φορολογητέα ύλη και την είσπραξη του ασφαλίσματος (σύνταξη), με ευνοϊκούς συντελεστές φορολόγησης, κάνοντας το Ομαδικό Συνταξιοδοτικό, την πιο ελκυστική συνταξιοδοτική επιλογή.
Αν υπολογίσετε αυτά τα πλεονεκτήματα, σε βάθος χρόνου και σωρευτικά, θα βρείτε πολύ εντυπωσιακά αποτελέσματα!

Έτσι αν η επένδυση του συνταξιοδοτικού σας προγράμματος, δεν ξεπερνάει σε απόδοση π.χ. το 0,5% ετησίως, δεν είναι αποτελεί λόγο ανησυχίας, καθώς το πραγματικό σας όφελος προέρχεται από την ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση.
Αν είστε εργαζόμενος, πρέπει να γνωρίζετε πως σύμφωνα με τον ισχύοντα Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος, ο οποίος ισχύει από 1/1/2014, τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται από τον ίδιο τον εργαζόμενο ή τον εργοδότη για λογαριασμό του εργαζομένου, στο πλαίσιο Ομαδικών Ασφαλιστηρίων Συνταξιοδοτικών Συμβολαίων, εξαιρούνται από τον υπολογισμό του εισοδήματος από μισθωτή εργασία, συνεπώς αυτά τα ποσά δεν φορολογούνται ως μισθός για τον εργαζόμενο κατά τον χρόνο αυτό.
Κατά το χρόνο λήξης του συνταξιοδοτικού προγράμματος, θα προκύψει μία αυτοτελής φορολόγηση, όπου ο υπολογισμός της εξαρτάται από τον τρόπο είσπραξης, αλλά και από το ύψος του ποσού:

• -15% για κάθε περιοδικά καταβαλλόμενη παροχή.
• -10% για εφάπαξ καταβαλλόμενη παροχή μέχρι 40.000 €.
• -20% για εφάπαξ καταβαλλόμενη παροχή κατά το μέρος που υπερβαίνει τις 40.000 €.

Ο φόρος παρακρατείτε κατά την πληρωμή του ασφαλίσματος από την ασφαλιστική εταιρεία και εξαντλείται η φορολογική υποχρέωση για τον δικαιούχο.
Σε περίπτωση πρόωρης εξαγοράς (δηλαδή, πριν από την λήξη του συμβολαίου), οι παραπάνω συντελεστές προσαυξάνονται κατά 50%  
Ωστόσο είναι καλό να γνωρίζουμε, πως δεν θεωρείται πρόωρη εξαγορά κάθε καταβολή που πραγματοποιείται σε εργαζόμενο, ο οποίος έχει θεμελιώσει συνταξιοδοτικό δικαίωμα ή έχει υπερβεί το 60ο έτος της ηλικίας του, καθώς και κάθε καταβολή που γίνεται χωρίς την βούληση του εργαζομένου, όπως σε περίπτωση θανάτου, μόνιμης ολικής ανικανότητας για εργασία, απόλυσής του ή πτώχευσης του εργοδότη.

Η είσπραξη του ασφαλίσματος, λόγω οικειοθελούς αποχώρησης του εργαζομένου από την επιχείρηση (παραίτηση εφόσον δεν συντρέχουν οι ανωτέρω προϋποθέσεις), συνιστά περίπτωση πρόωρης εξαγοράς.
Από τη πλευρά του εργοδότη τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται στο πλαίσιο ομαδικών ασφαλιστηρίων συνταξιοδοτικών συμβολαίων, δεν εμπίπτουν στην έννοια των παροχών σε είδος και εκπίπτουν υπό το πρίσμα των διατάξεων άρθρου 22 του ΚΦΕ (Πολ. 1113/2015).

Οι περισσότερες Ασφαλιστικές Εταιρείες παρέχουν Ομαδικά Συνταξιοδοτικά Προγράμματα, προφέροντας μια ποικιλία επιλογών, όπως επί παραδείγματι:
Ασφαλιστική Εταιρία, παρέχει και πρόγραμμα εγγυημένου κεφαλαίου και πρόγραμμα ελεύθερης επιλογής επενδύσεων.
Όπου επενδύει τα αποταμιευόμενα ποσά, κυρίως σε ομόλογα εκδοτών υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης και εγγυάται ετησίως ένα ελάχιστο επιτόκιο, ενώ αποδίδει στους ασφαλισμένους την όποια υπεραπόδοση προκύψει.
Επιλέγοντας ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Εγγυημένου Κεφαλαίου, δεν αναλαμβάνετε επενδυτικό κίνδυνο.
Επιλέγοντας ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα ελεύθερης επιλογής επενδύσεων, αποκτάτε πρόσβαση σε υψηλότερες αποδόσεις αναλαμβάνοντας τον αντίστοιχο επενδυτικό κίνδυνο.

Άλλη Ασφαλιστική Εταιρία, παρέχει Αποταμιευτικό / Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένης σταθερής εισφοράς (Defined Contribution)
Πρόκειται για πρόγραμμα στο οποίο καθορίζεται εξ’ αρχής το ύψος της εισφοράς.
Η χρηματοδότηση μπορεί να γίνεται από τον εργοδότη ή/και τους εργαζόμενους.
Οι επενδύσεις γίνονται σε εγγυημένο επιτόκιο, αλλά και σε αμοιβαία κεφάλαια σύμφωνα με την επιλογή του κάθε εργαζόμενου.

Μια άλλη πάλι Ασφαλιστική Εταιρία, η οποία επενδύει στη διαφάνεια και τη κατανοητή γλώσσα, παρέχει στην ιστοσελίδα της ένα παράδειγμα, προκειμένου να καταλάβετε ακριβώς τι μπορεί να πετύχει ένας εργαζόμενος ο οποίος επενδύει μόλις το 3% των μικτών αποδοχών του και ένας εργοδότης ο οποίος και αυτός επενδύει για τον εργαζόμενο το ίδιο ποσοστό.
Στο παράδειγμα που δίνει η Ασφαλιστική, έχουν υπολογιστεί τα διαχειριστικά έξοδα και τα αποτελέσματα παρουσιάζονται με γράφημα που διευκολύνει την κατανόηση.

Τα πλεονεκτήματα του Ομαδικού Συνταξιοδοτικού, είναι διαφορετικά για εργαζόμενους που έχουν χαμηλό εισόδημα και εργαζόμενους με υψηλό εισόδημα, ωστόσο ο συνταξιοδοτικός προγραμματισμός με μία Προληπτική Συμφωνία Χρηματοδοτικής Στήριξης, μπορεί να οδηγήσει πιο εύκολα στο σωστό αποτέλεσμα που είναι: «Να έχετε χρήματα για πάντα, χωρίς να εργάζεστε για πάντα»!